Beleid Rioolheffing
Basis voor de raming van de lasten en baten is het meest recent vastgesteld GRP. In dit geval het GRP dat geldt vanaf het jaar 2016. In dit GRP is voor het eerste jaar (2016) rekening gehouden met een totale last van € 2.982.908. Door de 100% kostendekkendheid is ook de bate van de rioolheffing geraamd tot hetzelfde bedrag. Voor de hoogte van de rioolheffing 2016 betekende dit een gemiddeld tarief van € 235,80 per aansluiting.
Het GRP is zodanig opgezet dat voor alle GRP-jaren sprake is een consistente lastenuitzet van 0,75% per jaar. Door de 100% kostendekkendheid dient de ontwikkeling van de hoogte van de rioolheffing gelijke trend te houden met de ontwikkeling van de lasten. Hierdoor is conform de stijging van de lasten ook sprake van een jaarlijkse consistente stijging van het riooltarief met 0,75%. Eventuele verschillen in de exploitatie worden gecompenseerd door een mutatie in de toevoeging of onttrekking uit de (egalisatie)reserve riolering.
De looptijd van het huidige GRP is met één jaar verlengd. In 2021 wordt het nieuwe GRP opgesteld voor de periode 2022-2027. In de loop van 2021 wordt deze aangeboden aan de raad.
Tabel lasten en baten rioolheffing 2020
Kosten riolering | Begroting | Rekening | Verschil | |
1. | Algemene kosten | 1.121.591 | 1.102.800 | 18.791 |
|---|---|---|---|---|
2. | Overheadkosten | 338.661 | 320.761 | 17.900 |
3. | Kapitaallasten | 1.210.784 | 1.106.298 | 104.486 |
4. | Onderuitputting kapitaallasten naar voorziening | 0 | 104.486 | -104.486 |
5. | Compensabele btw | 254.523 | 254.523 | 0 |
6. | Geraamde dotatie voorziening | 0 | 0 | 0 |
Subtotaal | 2.925.559 | 2.888.868 | 36.691 | |
7. | Mutatie (egalisatie)reserve riolering | 0 | 72.870 | -72.870 |
Totaal kosten | 2.925.559 | 2.961.737 | -36.178 | |
8. | Opbrengst rioolheffing woningen | 2.581.183 | 2.617.361 | 36.178 |
9. | Opbrengst rioolheffing niet woningen | 344.376 | 344.376 | 0 |
Totale opbrengsten | 2.925.559 | 2.961.737 | 36.178 | |
Kosten dekkendheidspercentage | 100% | 100% | 0 | |
Toelichting tabel
Algemeen
Uit de tabel blijkt, dat de totale opbrengst rioolheffing € 2.961.737 bedraagt. De totale lasten zijn € 2.888.868. Hierbij is rekening gehouden met een voordeel op de kapitaallasten van € 104.486 door onderuitputting. Conform het BBV moet dit bedrag in een voorziening worden gestort. Het resterend verschil tussen de baten en lasten bedraagt € 72.870. Dit voordelig verschil wordt gestort in de reserve riolering.
Nadere toelichting op overige onderdelen
De Algemene kosten riolering zijn lager uitgevallen. De twee grootste voordelen ontstaan bij de mini-gemalen en schouwsloten. Door Covid-19 was het niet mogelijk om alle onderhoudswerkzaamheden voor de mini-gemalen uit te voeren. Alleen het hoogst noodzakelijk onderhoud is uitgevoerd. Een ander voordeel ontstaat op de post schouwsloten. Er komt steeds meer inzicht op het werk en gesteld kan worden dat de kosten te hoog waren ingeschat. Verder zijn er kleine voordelen op de kosten van het materieel. Door de lagere kosten zijn de overheadkosten, die worden berekend als een opslagpercentage over de totale kosten, ook gedaald.
Er zijn ook nadelen. Zo zijn de salariskosten iets (vervanging ziekte, CAO en toelages) gestegen en zijn bijdrages voor kwartaal 3 en 4 van 2019 aan het Samenwerkingsverband Noordelijk Vechtstromen (SNV) ten laste gekomen van 2020.
De compensabele btw is conform de begroting geboekt en geeft geen verschillen.
Nadere toelichting opbrengsten rioolheffing
De totale opbrengst rioolheffing is € 36.178 hoger uitgevallen dan geraamd. Deze hogere opbrengst komt voornamelijk door een hoger ontvangen bedrag voor het variabel deel van de rioolheffing. Oorzaak hiervan is, conform de hogere opbrengst ozb 2020, een toename van de WOZ-waarde en door wijzigingen in het woningareaal.
Verloop reserve riolering 2020
Het verloop van de reserve riolering is in 2020 als volgt:
Reserve riolering 2020 | Bedrag |
|---|---|
Stand per 1-1-2020 | 156.793 |
-Toevoeging | 72.871 |
- Onttrekking | 0 |
Stand per 31-12-2020 | 229.664 |
De toevoegingen of onttrekkingen aan deze reserve betreffen verschillen die ontstaan door efficiency verschillen. Het saldo kan worden ingezet voor egalisatie van de tarieven en ook om gelijke trend te houden met de kosten en baten conform het GRP.
Verloop voorziening riolering 2020
Het verloop van de voorziening riolering is in 2020 als volgt:
Voorziening riolering 2020 | Bedrag |
|---|---|
Stand per 1-1-2020 | 666.429 |
- Toevoeging (onderuitputting) | 104.486 |
- Toevoeging (overig) | 2.376 |
- Onttrekking | -255.896 |
Stand per 31-12-2020 | 517.395 |
Het verschil tussen begroting en rekening ontstaat door de onderuitputting van kapitaallasten. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de voorziening.
De overige mutaties betreffen de dekking van vervangingsinvesteringen 2019 en 2020.
Het saldo kan worden ingezet voor vervangingsinvesteringen waardoor b.v. de toekomstige lasten voor de burger kunnen worden beperkt.
Opgemerkt wordt dat van het saldo per 31-12-2020 een bedrag van € 13.175 is geoormerkt voor rioleringsprojecten die in 2020 zijn opgestart.
Verloop lasten en baten Rioolheffing t.o.v. GRP
Zoals eerder vermeld worden de jaarlijkse lasten van de riolering door de 100% kostendekkendheid volledig gedekt door de rioolheffing. De rioolheffing is opgebouwd uit een vast tarief per aansluiting en een variabel tarief per aansluiting. Beide heffingen bedragen afgerond 50% van het totaal van de lasten.